מה זה מדד Smartcash ?

מדד Smartcash מודד את יעילות המסלולים הפנסיוניים. למה הכוונה ? כאשר בודקים את הכדאיות הכלכלית (ערך נוכחי נטו) של מסלולים פנסיוניים (קופת גמל, קרן פנסיה, חברת ביטוח), מחשבים את הצבירה וההכנסה החודשית ברוטו-נטו, על בסיס הגורמים המשפיעים על התוצאה נטו:

1. גיל כניסה לביטוח הפנסיוני

2. גיל פרישה

3. שכר מבוטח

4. גובה התקציב הפנסיוני.

5. דמי הפקדה בשלב הפקדת הכסף בקרן פנסיה וחברת ביטוח (לחץ כאן)

6. עלויות ביטוח נכות ושאירים בקרן פנסיה בשלב הפקדת הכסף (לחץ כאן)

7. שווי גמל על תגמולי מעביד מעל התקרה, המופקדים בקופת גמל (לחץ כאן)

8. יתרת הפקדה לצבירה לגיל פרישה במסלולים הפנסיוניים (לחץ כאן).

9. תשואה נטו לצבירה מיום הפקדת הכסף ועד מימושו בגיל פרישה (לחץ כאן).

10.מס הכנסה על פיצויים חייבים בעת פדיון הפיצויים בפרישה (לחץ כאן)

11.מס רווחי הון על תגמולים בקופת גמל שמעל להפקדה מוטבת (לחץ כאן).

12.קיצבה מזכה בקרן פנסיה וביטוח קיצבה (לחץ כאן)

13.מס הכנסה ומס בריאות על פנסיה וקיצבה חודשית (לחץ כאן).

14.זיכוי מוגדל לתגמולי העובד בקרן פנסיה.

15.השווי הכלכלי של עלויות ביטוח נכות ושאירים בקרן פנסיה.

16.חישוב ערך נוכחי נטו בגיל פרישה לאור כל הנתונים הנ"ל.

17.בביטוח בעלי שליטה מכניסים גם את שווי ההכרה בהוצאות החברה לביטוח פנסיוני.

כאשר התקציב הפנסיוני מופקד במלואו לצבירה לגיל פרישה, סכום הצבירה המתקבל בגיל פרישה הוא הסכום המירבי. סכום זה מהווה מדד ייחוס (Benchmark) לתוצאות ערך נוכחי נטו של המסלולים הפנסיונים.

אם נגדיר את הסכום המירבי בספרה 1, אזי מדד smartcash של המסלולים הפנסיונים עשוי להיות  נמוך או גבוה יותר מהספרה 1 (לדוגמה: 0.9 או 1.12). בכל מסלול פנסיוני יש הטבות מס מצד אחד, ומיסים מצד שני. במסלולים מסויימים שווי הטבות המס גבוה יותר משווי המיסים, ובמסלולים אחרים זה להיפך.

כאשר מדד smartcash גבוה יותר מהספרה 1 - יש כאן למעשה תוספת של ההפרש בין הטבות המס לבין המיסים באותו מסלול פנסיוני. כאשר מדד smartcash נמוך מהספרה 1 - סימן שהמיסים גבוהים מהטבות המס. סכום ההיוון של הפנסיה או הקיצבה החודשית נטו גם הוא עשוי לתרום למדד נמוך.  

המסלול הפנסיוני בעל המדד הגבוה ביותר בטבלת השוואה (באותם נתונים אישיים), הוא בדרך כלל המסלול הפנסיוני המועדף עבורך.

למעשה, כאשר מדד smartcash נמוך מ 1 - אתה הולך להפסיד כסף בביטוח הפנסיוני שלך.

בטבלאות השוואה פנסיוניות מופיע מדד smartcash בדרך כלל בתחתית הטבלאות.