קורס לביטוח פנסיוני - כל הזכויות שמורות
השוואת ערך נוכחי נטו - שכר 15,000 - קיצבה מזכה

1. הטבלה משווה ערך נוכחי נטו של פיצויים ותגמולים בגיל 65 בקופת גמל, קרן פנסיה ופוליסת קיצבה,
    בשכר 15,000 ש"ח לחודש, ובודקת את כדאיות ניצול הטבת המס של קיצבה מזכה בקרן פנסיה
    ופוליסת קיצבה, מול קופת גמל.

2. בקרן פנסיה ובקיצבה כל הפיצויים והתגמולים (כולל פיצויים פטורים ממס) מתקבלים כפנסיה / קיצבה
   חודשית בגיל 65.

3. בשכר 15,000 ש"ח, ובנתוני 2006 (מקדמי פנסיה וחוקי המס), לקופת גמל  יתרון משמעותי על פני
    קרן פנסיה ופוליסת קיצבה. הערך הנוכחי נטו של קופת גמל בגיל 65 גבוה בעשרות אחוזים מהערך
    הנוכחי נטו של קרן פנסיה וקופת גמל. 

4. בין מסלול פיצויים פטורים וקיצבה מזכה - יש יתרון למסלול פנסיה וקיצבה במסלול פיצויים פטורים
    לעומת מסלול קיצבה מזכה (אך בכל מקרה, בשני המסלולים יש יתרון מובהק לקופת הגמל).

נושא פנסיוני	גיל 25	גיל 30	גיל 35	גיל 40	גיל 45	גיל 50
שכר כולל	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000
שכר מבוטח	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000
מס שולי	29%	29%	29%	29%	29%	29%
הפקדות
פיצויים 8.33%	833	833	833	833	833	833
תגמולים 11.46%	1,146	1,146	1,146	1,146	1,146	1,146
סה"כ 19.79%	1,979	1,979	1,979	1,979	1,979	1,979
דמי הפקדה - עלות ביטוח
קופת גמל	0%	0%	0%	0%	0%	0%
קרן פנסיה	6%	6%	6%	6%	6%	6%
פוליסת קיצבה	6%	6%	6%	6%	6%	6%
קופת גמל-שווי גמל	0 *	0 *	0 *	0 *	0 *	0 *
עלויות פנסיית נכות ושאירים	134	113	118	142	177	207
יתרת הפקדה לצבירה
קופת גמל - סה"כ	1,979	1,979	1,979	1,979	1,979	1,979
קרן פנסיה - פיצויים	783	783	783	783	783	783
קרן פנסיה - תגמולים	943	964	959	935	900	870
קרן פנסיה - סה"כ	1726	1747	1742	1718	1683	1653
קיצבה - סה"כ	1860	1860	1860	1860	1860	1860
מקדמים ופריסת פיצויים
פנסיה 1000 גבר 65	187,650	186,510	185,400	184,280	183,170	182,050
קיצבה 1000 גבר 65	207,073	206,223	205,374	204,538	203,703	202,779
פריסת פיצויים (חודשים)	72	72	72	72	60	45
צבירה ברוטו 65 + 5%
קופת גמל	2,934,034	2,193,736	1,613,694	1,159,215	803,119	524,109
קרן פנסיה	2,558,940	1,936,562	1,420,442	1,006,332	682,996	437,773
פוליסת קיצבה	2,757,606	2,061,824	1,516,660	1,089,510	754,827	492,594
פיצויים פטורים/ קיצבה מזכה	2,457	2,457	2,457	1,888	1,301	846
פנסיה כולל פיצויים פטורים	2,558,940	1,936,562	1,420,442	1,006,332	682,996	437,773
קיצבה כולל פיצויים פטורים	2,757,606	2,061,824	1,516,660	1,089,510	754,827	492,594
מיסים וקנסות
ק.גמל-מס פיצויים בפריסה	300,682	166,333	83,460	23,803	13,811	7,065
ק.גמל-מס רווח הון	0	0	0	0	0	0
קרן פנסיה - קנס פדיון הוני	10%	8.75%	7.50%	6.25%	5.00%	3.75%
פנסיה-קנס על פיצויים פטורים	0	0	0	0	0	0
עלות נכות ושאירים לגיל 65	198,666	125,261	96,218	83,178	71,830	54,821
פנסיה-קיצבה ברוטו-נטו
פנסיה ברוטו-גבר 65	13,636	10,383	7,661	5,461	3,728	2,404
קיצבה ברוטו-גבר 65	13,317	9,998	7,355	5,326	3,705	2,429
פנסיה נטו-גבר	11,038	9,121	7,257	5,343	3,683	2,375
קיצבה נטו-גבר	10,969	8,797	6,975	5,231	3,660	2,400
ערך נוכחי נטו 65 - 5%
קופת גמל	2,633,352	2,027,403	1,530,234	1,135,412	789,308	517,044
קופת גמל - קיזוז שווי גמל 65	0 *	0 *	0 *	0 *	0 *	0 *
קופת גמל - יתרת ערך נוכחי	2,633,352	2,027,403	1,530,234	1,135,412	789,308	517,044
ק.פנסיה + פיצ' פטורים / קיצבה	1,888,160	1,560,238	1,241,382	913,973	630,014	406,267
קיצבה + פיצ' פטורים / קיצבה	1,876,357	1,363,335	1,193,143	894,815	626,080	410,544
זיכוי 35% - עלות ביטוח
ק. פנסיה - תוספת זיכוי 51 שח	75,612	56,534	41,586	29,874	20,697	13,507
ק. פנסיה - ע. נוכחי כולל זיכוי	1,963,772	1,616,772	1,282,968	943,847	650,711	419,774
ק.פנסיה - תוספת עלות ביטוח	198,666	125,261	96,218	83,178	71,830	54,821
ק. פנסיה - כולל זיכוי וביטוח	2,162,438	1,742,033	1,379,186	1,027,025	722,541	474,595
ק. פנסיה - מקדם סיכון 0.5% -	20% (-)	17.5% (-)	15% (-)	12.5% (-)	10% (-)	7.5% (-)
קיצבה + ע.נוכחי דמי הפקדה	2,027,854	1,642,370	1,269,301	951,931	666,042	436,749
0 * : שווי גמל הוא רק על תגמולי מעביד מעל 547 (7.5% מ 7,300) שהם כ 5% מ 11,000

נושא פנסיוני	גיל 25	גיל 30	גיל 35	גיל 40	גיל 45	גיל 50
שכר כולל	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000
שכר מבוטח	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000	15,000
מס שולי	36%	36%	36%	36%	36%	36%
הפקדות
פיצויים 8.33%	1,250	1,250	1,250	1,250	1,250	1,250
תגמולים 10.97%	1,646	1,646	1,646	1,646	1,646	1,646
סה"כ 19.30%	2,896	2,896	2,896	2,896	2,896	2,896
דמי הפקדה - עלות ביטוח
קופת גמל	0%	0%	0%	0%	0%	0%
קרן פנסיה	6%	6%	6%	6%	6%	6%
פוליסת קיצבה	6%	6%	6%	6%	6%	6%
קופת גמל-שווי גמל	73 *	73 *	73 *	73 *	73 *	73 *
עלויות פנסיית נכות ושאירים	196	165	173	208	259	303
יתרת הפקדה לצבירה
קופת גמל - סה"כ	2,896	2,896	2,896	2,896	2,896	2,896
קרן פנסיה - פיצויים	1,175	1,175	1,175	1,175	1,175	1,175
קרן פנסיה - תגמולים	1,351	1,382	1,374	1,339	1,288	1,244
קרן פנסיה - סה"כ	2,526	2,557	2,549	2,514	2,463	2,419
קיצבה - סה"כ	2,722	2,722	2,722	2,722	2,722	2,722
מקדמים ופריסת פיצויים
פנסיה 1000 גבר 65	187,650	186,510	185,400	184,280	183,170	182,050
קיצבה 1000 גבר 65	207,073	206,223	205,374	204,538	203,703	202,779
פריסת פיצויים (חודשים)	72	72	72	72	60	45
צבירה ברוטו 65 + 5%
קופת גמל	4,292,492	3,209,436	2,360,834	1,695,931	1,174,963	766,771
קרן פנסיה	3,745,007	2,833,319	2,078,106	1,472,264	999,536	640,462
פוליסת קיצבה	4,024,377	3,016,448	2,218,873	1,593,953	1,104,312	720,665
פיצויים פטורים / קיצבה מזכה	2,457	2,457	2,457	2,321	1,528	943
פנסיה כולל פיצויים פטורים	3,745,007	2,833,319	2,078,106	1,472,264	999,536	640,462
קיצבה כולל פיצויים פטורים	4,024,377	3,016,448	2,218,873	1,593,953	1,104,312	720,665
מיסים וקנסות
ק.גמל-מס פיצויים בפריסה	537,476	372,651	208,491	106,032	67,565	18,094
ק.גמל-מס רווח הון	0	0	0	0	0	0
קרן פנסיה - קנס פדיון הוני	10%	8.75%	7.50%	6.25%	5.00%	3.75%
פנסיה-קנס על פיצויים פטורים	0	0	0	0	0	0
עלות נכות ושאירים לגיל 65	290,648	183,257	140,767	121,689	105,087	80,203
פנסיה-קיצבה ברוטו-נטו
פנסיה ברוטו-גבר 65	17,825	13,314	9,590	6,632	4,365	2,694
קיצבה ברוטו-גבר 65	17,503	12,930	9,343	6,570	4,439	2,814
פנסיה נטו-גבר	13,683	10,967	8,628	6,489	4,286	2,661
קיצבה נטו-גבר	13,447	10,825	8,414	6,430	4,358	2,779
ערך נוכחי נטו 65 - 5%
קופת גמל	3,755,016	2,836,785	2,152,339	1,589,899	1,107,398	748,677
קופת גמל - קיזוז שווי גמל 65	150,438	80,891	59,503	42,745	29,614	19,326
קופת גמל - יתרת ערך נוכחי	3,604,578	2,775,894	2,092,836	1,547,124	1,077,784	729,351
ק.פנסיה + פיצ' פטורים / קיצבה	2,340,614	1,876,015	1,475,906	1,110,008	733,163	455,191
קיצבה + פיצ' פטורים / קיצבה	2,300,244	1,851,724	1,439,299	1,099,916	745,479	475,376
זיכוי 35% - עלות ביטוח
ק. פנסיה - זיכוי 51 לגיל 65	75,612	56,534	41,586	29,874	20,697	13,507
ק. פנסיה - ע. נוכחי כולל זיכוי	2,416,226	1,932,549	1,517,492	1,139,882	753,860	468,697
ק.פנסיה - תוספת עלות ביטוח	290,648	183,257	140,767	121,689	105,087	80,203
ק. פנסיה - מקדם סיכון 0.5% -	20% (-)	17.5% (-)	15% (-)	12.5% (-)	10% (-)	7.5% (-)
קיצבה + ע.נוכחי דמי הפקדה	2,447,068	1,969,920	1,531,169	1,170,123	793,063	505,719

ט.ל.ח  הנתונים להמחשה בלבד