1. שיעורי המס המוטלים על המערכת הפנסיונית מחולקים לשניים: שיעור מס קבוע, כמו מס רווחי הון,
    ושיעור מס פרוגרסיבי (הולך ועולה) כמו מס הכנסה מפנסיה וקיצבה, שווי גמל בקופת גמל,  ומס על
    פיצויים חייבים בפריסה.

2. ככל שהתשואה גבוהה יותר והצבירה לפרישה גבוהה יותר, כך גדל שיעור המס על פיצויים חייבים, ועל
    פנסיה וקיצבה חודשית בפרישה. מידת השפעת התשואה על הפיצויים נטו ועל הפנסיה/קיצבה נטו -
    קובעת את הערך הנוכחי נטו, המשמש לנו כלי השוואה לבחירת המסלול הפנסיוני והשילוב הפנסיוני
    המועדף.

3. טבלאות שילוב פנסיוני 1-2 (4%) + 2-2 (5%) מציגות את השפעת התשואה על הערך הנוכחי נטו של
    כל מסלול פנסיוני.

4. בתחתית הטבלה (3 שורות בצבע תכלת) מוצג ערך נוכחי נטו של קופת גמל, קרן פנסיה וקיצבה-אליהו.
    הערך הנוכחי של קופת הגמל הוא הגבוה ביותר בכל הגילאים ( 25 עד 50). אחריו הערך הנוכחי של
    קיצבה-אליהו, ובמקום 3 קרן הפנסיה, בכל הגילאים (25 עד 50).

נושא פנסיוני	גיל 25	גיל 30	גיל 35	גיל 40	גיל 45	גיל 50
הפקדות
שכר מבוטח	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	11,000
מס שולי	29%	29%	29%	29%	29%	29%
פיצויים 8.33%	833	83.3	83.3	83.3	83.3	83.3
תגמולים 11.46%	1,146	1,146	1,146	1,146	1,146	1,146
סה"כ 19.79%	1,979	1,979	1,979	1,979	1,979	1,979
דמי הפקדה - עלות ביטוח
קופת גמל	0%	0%	0%	0%	0%	0%
קרן פנסיה	6%	6%	6%	6%	6%	6%
פוליסת קיצבה - אליהו 2006	4.5%	4.6%	4.8%	5.0%	5.2%	5.4%
קופת גמל-שווי גמל	0	0	0	0	0	0
עלויות פנסיית נכות ושאירים	134	113	118.0	142	177	207.0
יתרת הפקדה לצבירה
קופת גמל - סה"כ	1,979	1,979	1,979	1,979	1,979	1,979
קרן פנסיה - פיצויים	783	783	783	783	783	783
קרן פנסיה - תגמולים	943	943	943	943	943	943
קרן פנסיה - סה"כ	1,726	1,747	1,742	1,718	1,683	1,653
קיצבה-אליהו	1,890	1,888	1,884	1,880	1,876	1,872
מקדמים ופריסת פיצויים
פנסיה 1000 גבר 65	187,650	186,510	185,400	184,280	183,170	182,050
קיצבה-אליהו-משוקלל 1,000 גבר	171,834	176,052	180,532	185,140	190,217	195,642
פריסת פיצויים (חודשים)	72	72	72	72	60	45
פיצויים פטורים ממס - 2006	410,000	358,750	307,500	256,250	205,000	153,750
קופת גמל - פיצויים 5%					10%	10%
צבירה ברוטו לגיל 65	1,309,122	977,812	720,006	517,224	358,340	233,849
פיצויים חייבים	899,122	619,062	412,506	260,974	153,340	80,099
מס על פיצויים חייבים (%)	36%	29%	22%	10%	10%	10%
צבירה ברוטו לגיל 65 5%
קופת גמל	2,934,034	2,193,736	1,613,694	1,159,215	803,119	524,109
קרן פנסיה	2,558,940	1,936,562	1,420,442	1,006,332	682,996	437,773
קיצבה-אליהו 2006	2,802,084	2,092,862	1,536,230	1,101,225	761,320	495,772
מיסים וקנסות 5%
קופת גמל-מס פיצויים בפריסה	323,684	179,528	90,751	26,097	15,334	8,010
קופת גמל-מס רווח הון	0	0	0	0	0	0
קופת גמל - שווי גמל	0	0	0	0	0	0
עלות נכות ושאירים 5%	155,589	101,695	80,865	72,259	64,403	50,646
פנסיה-קיצבה ברוטו-נטו 5%
פנסיה ברוטו-גבר 65	13,637	10,383	7,661	5,461	3,729	2,404
קיצבה-אליהו ברוטו-גבר 65	16,307	11,888	8,509	5,948	4,002	2,534
קיצבה מזכה - קרן פנסיה	2,457	2,457	2,457	1,911	1,305	841
קיצבה מזכה - אליהו	2,457	2,457	2,457	2,082	1,401	887
פנסיה נטו-גבר 65	11,220	9,121	7,257	5,344	3,684	2,375
קיצבה-אליהו נטו-גבר 65	12,722	10,167	7,837	5,820	3,928	2,503
ערך נוכחי נטו 5%
קופת גמל	2,610,350	2,014,208	1,522,943	1,133,118	787,785	516,099
קרן פנסיה	1,919,293	1,560,238	1,241,382	912,434	630,185	406,267
קיצבה-אליהו	2,176,225	1,739,167	1,340,597	995,569	671,923	428,163
זיכוי 35% - עלות ביטוח  5%
ק. פנסיה - תוספת זיכוי 51 שח	75,612	56,534	41,586	29,874	20,697	13,507
ק. פנסיה - ע. נוכחי כולל זיכוי	1,994,905	1,616,772	1,282,968	942,308	650,882	419,774
ק. פנסיה - מקדם סיכון 0.5% -	20% (-)	17.5% (-)	15% (-)	12.5% (-)	10% (-)	7.5% (-)

חזרה לטבלאות