מקדמי המרה ופדיון בפנסיה מקיפה

 פנסיה מקיפה כוללת 3 מרכיבים: פנסית זיקנה בפרישה, פנסית נכות ופנסיית שאירים למקרה
מות העמית. לכל מרכיב של הפנסיה יש מקדמי המרה המופיעים בתקנון הפנסיה מחודש
מרץ 2005. מקדמים אלו מראים לנו כמה פנסיה נקבל בגיל פרישה, כמה כסף נקבל במקרה
נכות וכמה כסף יקבלו בן/בת הזוג והילדים למקרה מוות.

כמה פנסיה נקבל בגיל פרישה ?

מקדם המרה לפנסית זיקנה הוא מספר שבו מחלקים את סכום הצבירה ברוטו בגיל הפרישה,
ומקבלים את הפנסיה החודשית. לדוגמה: אם סכום הצבירה בגיל 65 הוא 2,000,000 שח, ומקדם
הפנסיה הוא המספר 180,000, הפנסיה היא 11,111 שח לחודש. אם מקדם ההמרה הוא 190,000,
הפנסיה היא 10,526 שח לחודש. (מדובר בפנסיה ברוטו, שממנה יורדים מס הכנסה ומס בריאות).

מקדמי פנסיית זיקנה נקבעים על פי 3 מרכיבים: שנת לידה, מין וגיל הפרישה (בין 60 ל 70). 1) ככל
ששנת הלידה צעירה יותר, תוחלת החיים הצפויה מגיל 65 גבוהה יותר ולכן מקדם הפנסיה יהיה גבוה
יותר, והפנסיה תהיה נמוכה יותר. 2) מקדמי הפנסיה של אשה עם בן זוג נמוכים יותר מגבר עם בת זוג,
כי במקרה מותה המוקדם בן הזוג (גבר) צפוי לקבל 60% פנסיית שאירים לתקופה קצרה יחסית לאשה אלמנה. לאשה הפורשת לפנסיה ללא בן זוג מקדם הפנסיה גבוה יותר מגבר ללא בת זוג, כי תוחלת החיים שלה ארוכה יותר.

בשנים האחרנות הגדילו קרנות הפנסיה את מקדמי ההמרה בכ 50% וכך הקטינו את פנסית הזיקנה באותו היחס.

מקדמי המרה לפנסית זיקנה של 1,000 שח לחודש 

שנת לידה	1985	1980	1975	1970	1965	1960	1955	1950
גיל ב 2005	20	25	30	35	40	45	50	55
גברים-60	208,100	207,110	206,110	205,100	204,090	203,080	202,060	201,040
נשים- 60	208,080	207,070	206,060	205,050	204,030	203,000	201,980	200,940
גברים-65	188,720	187,620	186,510	185,400	184,280	183,170	182,050	180,920
נשים- 65	188,170	187,050	185,930	184,800	183,670	182,530	181,400	180,260
גברים-67	180,480	179,330	178,190	177,040	175,880	174,730	173,570	172,410
נשים- 67	179,680	178,520	177,360	176,190	175,020	173,850	172,670	171,490
גברים-70	167,670	166,470	165,270	164,070	162,870	161,670	160,470	159,260
נשים- 70	166,490	165,270	164,050	162,830	161,610	160,390	159,160	157,940

    ט.ל.ח  הסכומים להמחשה בלבד. קובעים תנאי תקנון קרן הפנסיה.

פדיון צבירת תגמולים בקרן פנסיה ובקופת גמל
בואו נערוך השוואה בין צבירת תגמולים ברוטו ונטו לגיל 65 בקרן פנסיה ובקופת גמל. בשני המסלולים
התנאים זהים: אותו סכום חודשי, אותה תקופת השקעה, ואותה תשואה שנתית. השוני הוא בדמי ניהול,
עלויות ביטוח ומיסים, כמפורט בתקנות. אין ספק שמי שמתכנן פדיון צבירה בסכום אחד (הוני), לא כדאי
לו להשקיע בקרן פנסיה.

צבירה ופדיון תגמולים בקרן פנסיה
על פי תקנון קרנות הפנסיה 2005, שונתה נוסחת ערכי הפדיון של קרנות הפנסיה: על כל שנת חברות
בקרן יהיה "קנס פדיון" 0.25% מהצבירה ביום הפדיון. (הצבירה היא בממוצע כ 86% מההפקדות
בתוספת תשואה מצטברת). מכל 1,000 שח המופקדים בקרן, מנוכים עד 20% דמי ניהול ועלויות ביטוח
מהיתרה מנוכה "קנס פדיון" עד 11% ומיתרה זו מנוכה מס הכנסה 35% עד 49%

סה"כ ניכויים (למצטרפים בני 20) עשוים להגיע עד 64% מההפקדות (זו לא טעות): מכל 1,000 שח
שהופקדו בתגמולים בקרן הפנסיה (כולל תשואה) עשויים להישאר נטו לפדיון החל מכ 360 שח בלבד.

צבירה ופדיון תגמולים בקופת גמל
התגמולים בקופת גמל פטורים ממס אחרי גיל 60 על הפקדה עד 19,440 לשנה, כולל פטור מרווחי
הון (בכפוף למינימום וותק). תגמולים מעל תקרה זו חייבים במס רווחי הון 15% (או כפי
שייקבע בעתיד).   

פדיון תגמולים בגיל 65
הפקדה 1,000 שח לחודש (תשואה 6%)

בתום שנה	הפקדות	ק.גמל ברוטו	ק.גמל נטו	ק.פנסיה ברוטו	ק.פנסיה נטו
5	60,000	69,489	68,605	59,013	38,358
10	120,000	162,480	155,658	136,239	88,555
15	180,000	286,923	270,884	237,501	154,375
20	240,000	453,457	421,438	370,474	240,808
25	300,000	676,316	619,868	545,279	354,432
30	360,000	974,552	882,369	775,256	503,916
35	420,000	1,373,659	1,230,610	1,077,979	700,686
40	480,000	1,907,754	1,693,591	1,476,602	959,791

בקופת גמל, הפקדות לתגמולים עד 19,440 שח לשנה פטורות ממס רווחי הון. בהפקדות רגילות
(5% עובד + 5% מעביד) תגמולים משכר עד 16,200 שח לחודש (1,620 שח לחודש) פטורים
ממס, והצבירה ברוטו ונטו שווה (ראה טבלה טור ק.גמל ברוטו בצבע צהוב).

ט.ל.ח  הסכומים להמחשה בלבד (נכון ל 2005) קובעים תנאי קרן הפנסיה וקופת הגמל. 

לקרנות פנסיה חדשות

צור קשר